新华网北京7月17日电（唐滨妮）“说实话，最开始我以为年金是个什么套路，还是担心的。”

　　重庆井谷元食品集团有限公司总经理傅勇回忆起今年年初第一次接触“人才年金”的情景说。这位牵头制定过多项重庆小面行业标准的技能大师，对成本有着本能的敏感。当中国人寿工作人员前来介绍政策时，进入他脑中的第一个想法是：又一笔额外开销。

　　短短几个月后，这位曾担心被套路的老板，不仅自己作为高级工程师首批加入人才年金，还在公司大会上动员更多员工参与。他甚至开始盘算，要为更多技术骨干争取资格。

　　是什么让傅勇在短时间内完成了一百八十度的转变？

　　一份年金 难倒多少中小企业

　　傅勇的困惑，并非孤例。他的心路恰指向众多中小企业主共同面临的一道计算题：给员工建企业年金这笔账，到底划不划算？

　　“企业年金的痛点和难点，概括起来是两个关键词：一个是能力，一个是动力。”中国社会保障学会养老金分会副会长、西南财经大学教授胡秋明这样说。

　　中国东方电气集团是一家拥有2.4万名员工、年营收超过850亿元的能源装备制造央企，在1996年建立了企业年金的前身——补充养老保险，目前覆盖率已达90%。作为先行者，东方电气的长期实践为职工年金提供参考。集团组织人事部副部长周韬告诉记者，年金不仅是员工的养老钱，更是企业“投资于人”的核心战略。集团内部对于年金有一整套成本指标评价体系，确保企业在享受制度红利的同时，保持人工成本竞争力。

　　然而，对于像井谷元这样的中小企业而言，这道题建立在不平衡的等式之上。它们有留住人才的强烈渴望，却往往缺乏独立建立年金的能力。

　　“过去，很多中小企业普遍存在‘建不起、不会建、不敢建’的现实问题。”中国人寿养老险公司重庆市中心总经理刘冰分析道，他所服务的重庆市场，第二支柱资产规模已超1300亿元，但中小企业的参与度依然很低。

　　这道难题如何破解？

　　政府搭台 让中小企业吃下定心丸

　　“大力发展企业年金，是增强企业核心竞争力的关键举措。”四川省人力资源和社会保障学会会长饶风表示，面对难题，政府积极行动。在成都和重庆，一场以“降门槛”“补动力”为核心的政策创新，正在推动普惠扩面。

　　在成都天府国际生物城内，“集合年金”的创新模式正加速落地。“集合年金的优势，在于无需企业有很大的规模或很强的管理团队，由园区统一进行管理。”据成都天府国际生物城管委会财经部相关负责人介绍，该模式允许园区内的中小企业“组团”加入，大大降低单一企业的建制门槛和运营成本。

　　成都市人社局相关负责人表示，成都已实行“告知承诺制”加入方式，企业提交申请表即可自动加入集合计划，备案时限从法定的15个工作日压缩至5个工作日。

　　相对于成都的“降门槛”，重庆市大渡口区则探索出一条“补动力”的新路径。

　　去年10月，大渡口区发布了人才年金政策，由将企业年金建立需要企业全员参与这个基本条件变为了人才优先参与，同时由区财政在人才正常缴纳了企业年金后，按人才类别A类到F类再给予每年1000元至10000元梯次化政府激励，直接注入个人年金账户。这一举措，正是促使傅勇最终下定决心的临门一脚。“政府都出来站台，给我们拿钱，这是个好事情。”傅勇的话，代表了众多中小企业主的心声。

　　方向明确后，考验的则是专业运营的“内功”。中国人寿养老险四川省分公司总经理张旭波表示：“我们锚定年金全域普惠扩面核心目标，聚焦产业园区中小微企业、新业态灵活用工群体、机关事业单位编外人员这三大重点服务群体，批量复制成熟的落地模式。”

　　政策落地，离不开专业机构深耕。重庆三峡银行的案例，是受托机构以专业和韧性推动年金落地的生动注释。这家市属国有重点银行在建立年金计划过程中，面临地方城商行在体制机制和财务成本测算上的要求。中国人寿养老险公司的专家团队动态为其制定并精算了十多套优化方案，最终于2023年成功落地备案，目前该计划已覆盖全行2300多名员工。

　　政策创新，收获了市场的积极反馈。专注于口腔医疗器械的“专精特新”企业——成都贝施美医疗科技公司，是这项政策的积极关注者。该公司人力资源部部长高露露算了一笔账：企业年金不仅可以依法抵扣企业所得税，参与政策也非常灵活，可实现“精准参加、成本灵活”。这不仅提升了企业对核心人才的吸引力，更能有效降低企业的综合运营成本。

　　从成都的“告知承诺制”到重庆的“人才年金”，政府角色不仅是“管理者”，更是“搭台者”与“助推者”。一降一补的举措，释放出一个清晰的信号：企业年金正走向大众普惠。

　　一笔“长期投资” 算的是养老账

　　思考年金制度的深层影响时，会发现其不同维度的价值。

　　“企业年金，就是要在基本养老保险‘保基本’的基础上，为广大劳动者叠加一份‘提品质’的补充养老制度。”据中国人寿养老险公司相关负责人表示，这意味着，年金是在专业机构管理下能稳健增值的活钱。

　　刘冰认为，除了通过年金的市场化投资运营，可将远期刚性支付承诺转化为可度量的财务安排；另一方面，当远期养老扶持与职业贡献深度绑定，便能有效激发人才扎根贡献的内生动力，形成“人才集聚-产业升级-城市发展”良性循环。

　　这笔长期投资的效应，不止于养老本身。张旭波表示：“我们以年金综合服务为纽带，引导千亿级中长期养老资金扎根巴蜀大地。”这些资金已落地成都轨道交通33亿元、龙溪口航电枢纽21亿元等多个省级重点项目。养老资金与实体经济的深度绑定，正将一份份养老期待，转化为推动区域高质量发展的持久动力。

　　国家“十五五”规划纲要提出“加快发展多层次、多支柱养老保险体系”和“扩大企业年金覆盖范围”。2025年底，人社部、财政部联合发布的《关于进一步做好企业年金工作的意见》，提供明确政策指引。

　　这场“团战”中，中国人寿集团充分发挥综合金融合力，旗下寿险公司利用遍布城乡的网点和庞大的销售队伍，深入企业一线进行政策宣导。养老险公司则凭借专业优势，为企业和职工量身定制年金方案。

　　“我们和国寿已经是多年的深度合作伙伴了。”中国民生银行成都分行党委委员、副行长邱娟表示，今年上半年，该行携手中国人寿养老险公司等机构，先后走进成都多个产业园区，开展了上百场年金政策宣讲。为方便企业触达，银行还专门搭建了民生年金线上小程序，提供端到端的政策咨询与方案制定服务。

　　与此同时，数字化正在成为年金扩面的有力抓手。该公司正纵深推进数字化升级，让企业经办人员和参保职工能享受更便捷、透明的全周期年金服务。

　　“发展二支柱年金，具有多重战略使命。”中国人寿养老险公司相关负责人系统阐述了这项制度的深远意义。他强调，年金不仅能分担基本养老负担、优化养老体系结构，更是提升职工退休收入、完善企业福利、培育长期资本、参与社会治理的重要工具。

　　展望未来，中国人寿养老险公司相关负责人指出发展重点：一方面持续做强年金业务基本盘，力争到2029年管理总规模突破4万亿元；另一方面，将重点打通企业年金（二支柱）与商业养老金（三支柱）业务衔接，实现从在职积累、退休领取到养老服务的完整闭环。

　　当傅勇被问及对年金的理解和发展预期时，他讲了一个发生在企业内部职工李先生的故事。

　　当初他不愿买社保，傅勇做了很久的工作才说服他。后来，李先生突发疾病去世，因为有社保，国家为他年迈的母亲赔付了98万元抚恤金。傅勇将这笔钱全额交给前来领取抚恤金的老先生的儿子并告诉他：“这是你爸爸留给奶奶的最后一份保障。”

　　“企业年金它也有这样的性质。”傅勇说，“多一份保障，就是为未来着想。”

　　从傅勇的这笔“人才账”里，或许能看到年金“长期投资”的朴素答案：为企业留住人才，为员工增添保障，也为区域发展积蓄力量。这笔账关乎未来，也关乎每一个人。